内部稽核

内部稽核组织、 人员配置

• 本公司设有独立稽核单位 直接隶属董事会，依据公司规模、业务情况、管理需要及有关法令之规定，辖下设有稽核主管 1 名及内部稽核人员 10 至 12 名 。
• 依 证券 交 易 法 第 14 5 条 规 定， 内部 稽核主管 任 免 经 审 计 委员 会 同意， 并 提 报 董事会 决 议 于每次董事会例行报告 内 部 稽核 执行 情 形 。
• 内部稽核人员之任免、考评及薪酬，系由内部稽核主管签报董事长核定， 其任用 均符合主管机关 所订适任条件， 并 每年向金管会证期局申报备查 。
• 为达成有效管理，推行自主管理，于各生产事业部门亦有专人稽核其部门内之作业查核。

 

内部稽核范围

内部稽核工作包括检查及复核 各部门内部控制制度之妥当性与有效性及衡量营运活动之绩效，稽核之范围包括:

ü查核执行方针及营运计划执行进度及执行绩效。

ü查核法令遵循及公司规章制度执行之完整性与可靠性。

ü查核公司的营运资产，提供经营阶层拟定经营计划及风险控管。

 

内部稽核作业程序

• 分析工作业务内容，评估业务风险，建立查核计划。
• 依据查核计划实，撰写查核工作底稿，提供改善建议并撰写查核报告呈报稽核单位主管。
• 就报告内容转请受查单位提供改善执行计划与时程，列入改善追踪。
• 查核报告、查核工作底稿及追踪改善结果交付监察人及董事查阅。

 

内部稽核查核时机

• 例行性内部稽核
• 不定期内部稽核
• 复核各单位之自行检查作业
• 项目内部稽核

(台塑企业 台化公司提供，2022/8/5)